ФІНАНСОВИЙ ДЕТЕКТИВ : ЯК БАНКИ ПОЛЮЮТЬ НА СХЕМИ ФОПів
Бухгалтерські послуги сьогодні — це не лише про звітність і податки, а й про навички побачити ризики раніше за банк або податкову.
Після листа Національного банку України №25-0005/82615 від 1 листопада 2024 року фінансовий контроль вийшов на ТОП-рівень. Сучасні банки та небанківські установи мають підстави для посилення фінмоніторингу і виявлення ознак “дроблення бізнесу” серед ФОПів і ТОВ.
Що таке “дроблення бізнесу” і чому це небезпечно?
Дроблення бізнесу — це штучний розподіл діяльності юридичної особи серед кількох ФОПів з метою зменшення податкового навантаження.
НБУ наголошує: мінімізація — це не оптимізація. Це ухилення від податків.
Найпоширеніші приклади “дроблення”:
- під одним дахом функціонує одна торгова точка, але юридично зареєстровано 10–15 ФОПів;
- один магазин, але чеки фіскалізуються від різних підприємців;
- фактично — це єдиний бізнес, який перевищив ліміт єдиного податку, мав би сплачувати ПДВ і перейти на загальну систему.
Як банки виявляють схеми ФОПів?
Банки тепер зобов’язані встановлювати пов’язані групи клієнтів і реагувати, якщо з’являються підозрілі ознаки. Після виявлення ризику фінансова установа має право:
- передати дані до Держфінмоніторингу;
- відмовити у відкритті рахунків;
- або навіть розірвати ділові відносини з клієнтом.
Які ознаки сигналізують про схему “групи ФОПів”?
Організаційні зв’язки
- одночасне відкриття рахунків кількома ФОПами;
- спільна адреса, бухгалтер або довірена особа;
- спільний сайт, телефон, або КВЕД;
- спільний POS-термінал на кілька підприємців.
Фінансова поведінка:
- регулярні значні надходження від юросіб;
- платежі за “послуги”, які складно оцінити (реклама, оренда, маркетинг);
- ФОП за 2–3 місяці “вибиває” ліміт єдиного податку, і з’являється новий із тими самими КВЕДами.
Що це означає для бухгалтерів і власників бізнесу
Тому:
- “зручна схема” може призвести до блокування рахунків;
- бухгалтерські послуги для ФОП і ТОВ тепер мають містити перевірку структури бізнесу;
- ведення “групи ФОПів” одним бухгалтером може бути підставою для перевірки.
Організаційні зв’язки
- Мінімізація через дроблення бізнесу — більше не “сіра” зона, а червона.
- Банки та фінмоніторинг — союзники податкової, а не бізнесу.
- Якщо ваш бізнес побудований на “15 ФОПах на одну точку” — варто переглянути модель роботи.
- Краще провести аудит бухгалтерії й отримати консультацію.
- Комплексні бухгалтерські послуги у Львові, Києві, Вінниці та по всій Україні допоможуть структурувати бізнес легально й уникнути ризиків.
Рішення для бізнесу, щоб не потрапити під фінмоніторинг:
- виведіть структуру бізнесу з тіні.
- консультуйтесь із незалежними фінансовими радниками.
- оцініть ризики до того, як ваш банк зробить це за вас.
- отримайте консультацію фахівця або замовте бухгалтерський супровід
👉 Замовте бухгалтерські послуги у Львові, Києві, Вінниці чи по всій Україні.
Ми допоможемо перевірити структуру вашого бізнесу, уникнути штрафів і побудувати систему, якій довірятимуть і банки, і податкова.